Die Einzahlungen in die Altersversorgung sind in der Regel steuerfrei. Die Feinheiten sollte der Berater mit Arbeitnehmer und Arbeitgeber besprechen und so die bestmögliche Absicherungsform suchen. Als Basisbaustein ist jedoch immer die Direktversicherung zu empfehlen.

Welche Vorteile bietet die Direktversicherung?

• Die Direktversicherung wird nicht auf das Arbeitslosengeld II angerechnet (Hartz-IV-sicher).
• Bei Arbeitslosigkeit oder im Erziehungsurlaub kann die Versicherung privat weitergeführt oder beitragsfrei gestellt werden.
• Bei Ausscheiden aus dem Betrieb kann die Direktversicherung zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden.
• Im Rahmen der Entgeltumwandlung ist eine Übertragung, Verpfändung oder Beleihung des Vertrages nicht möglich.
• Arbeitgeber profitieren von einer Lohnsteuerersparnis im Rahmen der Deutschen Förderrente nach §100 EStG

Wer kann die Direktversicherung des Münchener Verein abschließen?

Die Direktversicherung kann nur aus Anlass eines ersten Arbeitsverhältnisses eingerichtet werden. Für ein zweites Arbeitsverhältnis kommt die Unterstützungskasse in Frage. 

Die Direktversicherung ist eine Rentenversicherung und wird vom Arbeitgeber (Versicherungsnehmer) für den Arbeitnehmer (versicherte Person) abgeschlossen.

Den Beitrag zahlt der Arbeitgeber; entweder als direkt durch ihn zugesagte Leistung (Arbeitgeberfinanzierung) oder der Arbeitnehmer vereinbart mit dem Arbeitgeber, dass ein Teil des Bruttogehaltes in Beiträge zur Direktversicherung umgewandelt wird (Entgeltumwandlung).

Der Münchener Verein erhält die Beiträge vom Arbeitgeber und zahlt die Leistungen aus dieser Versicherung bei Fälligkeit an den Arbeitnehmer.

Welche Leistungen bietet die Direktversicherung des Münchener Verein?

Die Auszahlung erfolgt grundsätzlich als lebenslange monatliche Rente ab dem vereinbarten Rentenbeginn, frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Teilkapitalauszahlung von bis zu 30 % oder Auszahlung des gesamten Kapitals ist zum Rentenbeginn möglich.

Welche Zahlungsweise ist möglich?

Die Beiträge können monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich entrichtet werden. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, den steuerlichen Freibetrag durch Zuzahlungen von jeweils mindestens 200 € voll zu nutzen.

Zusätzlich zur Steuer- und Sozialabgabenersparnis profitiert der Arbeitnehmer von folgenden Vorteilen:

• Günstige Beiträge durch einen Gruppentarif in der Firma.
• Hartz IV sichere Anlageform.
• Schneller Kapitalaufbau durch die Wahl der richtigen Anlageprodukte.
• Variable Beitragszahlung, d.h. auch Zuzahlungen sind jederzeit möglich.
• Flexibler Rentenbeginn: Rente mit 67 oder doch schon mit 62? Die Entscheidung liegt beim Arbeitnehmer!
• Garantiezins in der Altersvorsorge.

Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung

Durch den Einschluss einer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung kann die Beitragsfreiheit beziehungsweise die Zahlung einer Berufsunfähigkeitsrente vereinbart werden. Die Qualität der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung des Münchener Verein wird auch durch die Höchstbewertung eines unabhängigen Ratingunternehmens bestätigt.

Drei Arten der Dynamisierung sind möglich

• Beitragsdynamik
• Prozentdynamik
• BBG-Dynamik

Es gibt verschiedene Dynamikarten

Bei der Pensionszusage zahlt der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer bei Erreichen des Rentenalters die vereinbarte Leistung, beispielsweise eine monatliche Betriebsrente.

• Durch Verpfändung der Rückdeckungsversicherung an den Versorgungsberechtigten kann die Pensionszusage insolvenzsicher gestaltet werden.
• Keine Höchstbeiträge für die Steuerfreiheit, daher ist die Pensionszusage nicht nur für Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) sondern auch für höherverdienende oder leitende Angestellte geeignet.
• Hohe Absicherung für den Todesfall ist durch Kapitalzusage weiterhin möglich.

Bei der Pensionszusage erteilt die GmbH dem Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) eine Zusage auf Leistungen der betrieblichen Altersversorgung.

Dabei können folgende Versorgungsversprechen gewährt werden:

• Leistungen zur Altersversorgung
  und/oder
• zur Absicherung des Invaliditätsfalls
  und/oder
• zur Hinterbliebenenabsicherung

Pensionsrückstellung

Die GmbH erbringt die Leistungen unmittelbar an den Versorgungsberechtigten und bildet hierfür während der Anwartschaft Pensionsrückstellungen (gemäß § 6a EStG). Diese Pensionsrückstellungen reduzieren den zu versteuernden Gewinn, ohne die Liquidität des Betriebs zu beeinträchtigen.

Rückdeckungsversicherung

Da die Bildung der Rückstellungen allein - insbesondere bei vorzeitigen Versorgungsfällen (zum Beispiel Zahlung einer Hinterbliebenenrente) - nicht ausreichend ist, werden die Leistungen durch eine Rückdeckungsversicherung abgesichert. Diese ist eine Lebensversicherung, bei der die GmbH Versicherungsnehmerin und Bezugsberechtigte und der GGF versicherte Person ist.

Die finanziellen Risiken aus der Versorgungsverpflichtung werden durch den Abschluss einer Rückdeckungsversicherung besser kalkulierbar.

Insbesondere für leitende Angestellte und andere unternehmenswichtige Mitarbeiter gibt es die Möglichkeit, die Vergütung auf das Rentenalter hinauszuschieben. So können Tantiemen und Sonderzahlungen mit einer Pensionszusage auf einen steuerlich vorteilhafteren Zeitpunkt verschoben werden.